最高人民法院研究室关于对诈骗后抵债的赃款能否判决追缴问题的电话答复
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最高人民法院研究室关于对诈骗后抵债的赃款能否判决追缴问题的电话答复
最高人民法院研究室
最高人民法院研究室关于对诈骗后抵债的赃款能否判决追缴问题的电话答复
1992年8月26日，最高人民法院研究室
新疆维吾尔自治区高级人民法院：
你院〔1992〕新法研3号《关于对诈骗后抵债的赃款能否判决追缴的请示》收悉。
经研究，我们认为，犯罪分子以诈骗手段，非法骗取的赃款，即使用以抵债归还了债权人的，也应依法予以追缴。追缴赃款赃物的方式法律规定有多种，判决追缴只是其中一种。根据最高人民法院、最高人民检察院、公安部、财政部1965年12月1日（65）法研字第40号《关于没收和处理赃款赃物若干问题的暂行规定》第三条关于“检察院、公安机关依法移送人民法院判处案件的赃款赃物，应该随案移送，由人民法院在判决时一并作出决定”的规定，人民法院对需要追缴的赃款赃物，通过判决予以追缴符合法律规定的原则。赃款赃物的追缴并不限于犯罪分子本人，对犯罪分子转移、隐匿、抵债的，均应顺着赃款赃物的流向，一追到底，即使是享有债权的人善意取得的赃款，也应追缴。刑法并不要求善意取得赃款的债权人一定要参加刑事诉讼，不参加诉讼不影响判令其退出取得的赃款。
另外，华联奎副院长在年初高级法院院长会议上关于协助执行的讲话，不只是针对民事、经济纠纷案件的执行讲的，也应当包括刑事案件中的财产部分的执行在内。
附：新疆维吾尔自治区高级人民法院关于对诈骗后抵债的赃款能否判决追缴的请示
〔1992〕新法研3号
最高人民法院：
新疆生产建设兵团农九师中级人民法院和所辖叶尔盖提垦区人民法院（简称垦区法院）两审以诈骗罪判处被告人蒋安全有期徒刑八年。对被告诈骗后用以顶债的20．5万元赃款，予以追缴返还受骗单位（附原审判决和二审裁定）。在请乌鲁木齐市沙依巴克区人民法院（简称沙区法院）协助执行追缴赃款中，双方意见分歧，请示我院。
据垦区法院报告称：在此案发生前，被告蒋安全持盖有伊犁华侨投资有限公司已声明作废的公章的合同，与自治区林业厅物资供应站崔站长，在双方从未见面洽谈的情况下，由乌市沙区银行办事处工业信贷股干部孔祥岚（女）从中搭桥双方签定了三合板购销合同，总标的50万元。物资供应站给蒋预付款20万元，但合同未履行。物资供应站多次追蒋还款并责成孔负责追回。当蒋至农九师一六一团进行诈骗活动时，孔也跟至一六一团。蒋将羊毛骗到手后，孔坐上拉羊毛的车到昌吉毛纺厂，并赴昌吉市工行营业所，以蒋借的是银行贷款请给予协助。该营业所的一个熟人带着孔到昌吉毛纺厂的开户银行，将诈骗的一六一团的18万羊毛款划拨给林业厅物资供应站。
在对蒋安全诈骗案的侦查过程中，公安局、检察院都曾到乌市追缴此款，但当地银行不予协助，其理由是：划拨在企事业单位帐上的款，只认法院的判决、裁定。故本案的大部分诈骗款在侦查起诉阶段，未被追回。判决生效后，法院派人对赃款进行追缴。在追缴林业厅物资供应站的18万元赃款时，是由沙区法院协助执行的。1991年8月31日我们从银行拿回18万元的汇票，当从乌市返回兑现时，银行告诉我们，9月6日乌市沙区法院通知此款不能解付。理由是：执行程序有误，故停止支付。现汇票在手无法兑现。追缴三运司的0．5万元是直接给该单位做工作后，以汇票形式带回，现已兑现。在追缴自治区体训大队2万元时，乌市天山区法院在我院出具的协助执行书上签了同意协助的意见。次日当我们从银行取款时才知道，天山区法院又以书面形式通知银行不协助我们。至此，此案的诈骗赃款20万元，因当地法院不协助执行而无法追回。
他们认为：此案被告人蒋安全以单位名义签定假合同诈骗一六一团的羊毛，将得款大部分用以偿还了单位欠款，使受害单位一六一团遭受了重大损失。该案羊毛款的所有权属一六一团，蒋对该款没有所有权，亦不能用来偿还债务，其将属于他人所有的财产用以偿债的行为是非法的、无效的。林业厅物资供应站、自治区体训大队虽有从蒋所在单位受偿的权利，但也不能将本应属于一六一团的财产收归己有，其债权可以以其他形式向蒋所在单位追偿。至于法院能否以判决形式追赃和予以执行的问题。他们认为：1．《刑法》第六十条已赋予司法机关追赃的义务；2．从现行司法解释来看，进入单位帐户的款的追缴只能凭法院的判决或裁定；3．《民诉法》二百零七条规定了刑事判决、裁定中的财产部分由人民法院执行。根据最高人民法院、中国人民银行《关于查询、冻解和扣划企业、事业单位、机关、团体的银行存款的联合通知》，扣划被执行单位的存款的，应委托被执行单位所在地的人民法院协助执行。
乌鲁木齐市两级法院不予协助执行的理由是：
1．《刑法》第六十条规定：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔。而垦区法院判决被追缴的对象不是犯罪分子本人，而是对犯罪分子享有债权的法人，在这些单位未参加诉讼的情况下，判决这些单位承担义务与人民法院进行诉讼的基本原则不符。
2．在目前刑事审判实践中，通常是追缴犯罪分子的违法所得，包括犯罪分子隐藏、转移、存放在他人处的赃款、赃物，而这些人明知是赃款、赃物而拒不交出，可以追究他们窝赃的刑事责任，但垦区法院判决确定的追缴对象，由于享受债权而得到了犯罪分子的还款，是不能构成窝赃罪的。由以上两点，认为协助执行此案，将会在法律上、经济上、社会上造成不良影响。
针对乌市法院的上述理由，农九师中院、叶尔盖提垦区法院最近又提出：根据今年一月全国高级法院院长会议上华联奎副院长的讲话，被委托执行的法院对于按委托法院发生法律效力的法律文书执行有疑义经与委托法院协商仍意见不一致时，即应按委托法院发生法律效力的法律文书执行，执行后如发生问题由委托法院负责。
对农九师法院和乌市法院的不同意见，我院讨论后认为这两种意见都有一定道理，法律和司法解释上又没有明确规定，很难决定应支持哪一种意见。对于华联奎副院长关于协助执行所讲的那段话，只仅指民事、经济纠纷案件的执行还是包括了刑事案件中的财产部分的执行，也不明确。
究竟如何处理，请研究答复。
1992年4月24日
青岛市离休人员医疗待遇管理暂行办法
山东省青岛市人民政府
青岛市离休人员医疗待遇管理暂行办法
青岛市人民政府
（1999年10月10日经青岛市人民政府第13次常务会议审议通过）
第一条 为做好离休人员的医疗保障工作，根据国家、省有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于在本市市南区、市北区、四方区、李沧区的所有用人单位的离休人员（含老红军，下同），其他区（市）参照本办法执行。
第三条 离休人员的医疗不纳入城镇职工基本医疗保险范围，原医疗待遇不变，其医疗费在规定的范围内实报实销。
原享受市优诊待遇的离休人员的医疗仍按现行医疗办法管理，其他离休人员的医疗费按本办法专项筹集，由市社会医疗保险经办机构设立离休人员医疗保障专项基金帐户并纳入财政专户，实行单独列帐管理，专款专用。
第四条 离休人员医疗费暂按年人均6500元筹集，以后每年按12％的比例调增。
第五条 离休人员医疗费筹集办法：
（一）机关和非企业化管理的事业单位，从社会保障费中列支，经费来源渠道不变；
（二）企业和企业化管理的事业单位在劳动保险费中列支；
（三）市属特困、破产企业事业单位，经市财政、经委、编委、老干部局、劳动和社会保障等部门每年年初共同核定人数后，由市财政每年将所需医疗费统一划入离休人员医疗保障专项基金专用帐户。
各单位应当于每年的1月15日前将本单位离休人员医疗费缴到市社会医疗保险经办机构。
第六条 市社会医疗保险经办机构为离休人员制发个人帐户专用卡，并将各单位为离休人员交纳的医疗费，按35％的比例存入个人医疗帐户，其余部分划入专门的统筹医疗基金。当年年终个人帐户资金有结余的，在下年度1月份将节余部分的50％发给个人，其余部分结转下年度使
用。
第七条 离休人员门诊就医、购药和住院时，医疗费用先从个人帐户支付，个人帐户资金不足使用时，再由统筹医疗基金支付。
第八条 离休人员自选一所市级以上综合性医院，作为住院治疗和个人帐户资金用完后门诊治疗的定点医院。定点医院每年可以变换一次。
第九条 离休人员门诊治疗可持个人帐户专用卡到市劳动和社会保障行政部门确定的任何一所定点医疗机构就医。当个人帐户资金不足使用时，必须到个人选定的定点医院就诊、记帐。
第十条 离休人员在定点医院住院治疗需转诊的，须经定点医院同意并开具转诊证明。
第十一条 离休人员就医时，必须执行青岛市城镇职工基本医疗保险用药目录、城镇职工基本医疗保险诊疗项目、城镇职工基本医疗保险服务设施范围和支付标准等有关规定，在上述范围内的医疗费用，离休人员不负担；超出上述范围的医疗费用，由个人负担。
第十二条 离休人员中的一、二类保健对象可以按规定住相应的保健病床，其他医疗保健服务待遇按市保健委员会的规定执行。
第十三条 市社会医疗保险经办机构向定点医院拨付离休人员的医疗费用，采取总额预付、质量挂钩、年终结算方式，即：
（一）市社会医疗保险经办机构根据各定点医院承担的离休人员数量，按照统筹医疗基金的85％核定各定点医院的医疗费年度预付总额，并分解到各个季度，其余15％作为调剂金；
（二）市社会医疗保险经办机构每季初将该季度预付总额的90％一次性划拨给定点医院使用，其余10％根据年终医疗服务质量考核结果兑付；
（三）定点医院在年度预付总额内有结余的，结转下年继续使用；超支的，经市社会医疗保险经办机构审核，属合理超支部分，由社会医疗保险经办机构拨付，属不合理超支部分，由定点医院负担。
第十四条 离休人员转诊及在外地发生医疗费用按以下办法结算：
（一）市内转诊的，须经定点医院同意并开具转诊证明，转诊费用由原定点医院审核结算；
（二）市外转诊的，须经定点医院同意并开具转诊证明，医疗费先由个人或其所在单位垫付，返回后由原定点医院审核报销；
（三）因公外出或赴外地探亲发生的急诊医疗费用，先由个人垫付，返回后从个人帐户划出报销或由原定点医院审核报销；
（四）离休人员异地安置的，住院治疗需就近选择1至2所公立医院作为定点医院，每年的个人帐户资金一次性发给其原工作单位；年终有结余的，按本办法第六条规定办理。前述离休人员就医时，医疗费先由个人垫付，定期将医疗费用单据送原工作单位，从个人医疗帐户资金中报销
；当个人医疗帐户资金不足支付时，凭全部医疗费用单据按季度到市社会医疗保险经办机构审核报销。
第十五条 各定点医院应当加强对离休人员医疗保障工作的管理，提高医疗服务质量。离休人员就医时，免收挂号费（含专家门诊）。有条件的医院应当设立离休人员挂号、结算、取药专用窗口和专门诊室，对不能到医院就医的离休人员，应当开设家庭病床或上门服务，保证离休人员
的正常医疗需求。
第十六条 各定点医院对离休人员医疗费应当单独结算，处方和出院结算单单独装订，并接受市社会医疗保险经办机构的审核监督。
第十七条 离休人员及其原工作单位应当执行社会医疗保险经办机构和定点医院在医疗管理方面的各项制度，不得强求住院、强索药品、重复检查，严禁冒名就医。
第十八条 市社会医疗保险经办机构应当加强对离休人员医疗保障专项基金的管理，及时做好与各定点医院的结算工作。
第十九条 离休人员的健康查体仍按原规定执行，所需查体费用由原渠道列支。
第二十条 本办法具体执行中的问题，由市劳动和社会保障行政部门负责解释。
第二十一条 本办法自二○○○年七月一日起施行。
2000年6月8日
进口旧机电产品检验监督管理办法
国家质量监督检验检疫总局
国家质量监督检验检疫总局令
第37号
《进口旧机电产品检验监督管理办法》已经2002年12月19日国家质量监督检验检疫总局局务会议审议通过，现予公布，自2003年5月1日起施行。
局 长
二○○二年十二月三十一日
进口旧机电产品检验监督管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强进口旧机电产品的检验监督管理，保障人身和财产安全，保护环境，防止欺诈行为，根据《中华人民共和国进出口商品检验法》及其实施条例以及中华人民共和国缔结或者参加的国际条约、协定的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于国家允许进口的、在中国境内销售、使用的旧机电产品的检验和监督管理。
第三条 本办法所称旧机电产品是指符合下列条件之一者：
（一）已经使用，仍具备基本功能和一定使用价值的机电产品；
（二）未经使用但存放时间过长，超过质量保证期的机电产品；
（三）未经使用但存放时间过长，部件产生明显有形损耗的机电产品；
（四）新旧部件混装的机电产品；
（五）大型二手成套设备。
第四条 进口的旧机电产品必须符合我国有关安全、卫生和环境保护的国家技术规范的强制性要求。
第五条 国家质量监督检验检疫总局（以下简称国家质检总局）主管全国进口旧机电产品检验监督管理工作。国家质检总局设在各地的出入境检验检疫机构（以下简称检验检疫机构）负责所辖地区进口旧机电产品检验监督管理工作。
第六条 国家根据需要，对涉及国家安全、环境保护、人类和动植物健康的旧机电产品实施装运前预检验和到货检验，并以到货检验结果为准；对其他进口旧机电产品实施到货检验。
第七条 进口旧机电产品未经检验或者经检验不符合我国有关安全、卫生和环境保护等国家技术规范强制性要求的，不得销售、安装和使用。
第二章 装运前预检验
第八条 装运前预检验内容包括：
（一）检验货物是否与国家审批项目相符；
（二）核查货物数量、规格、新旧、残损情况是否与合同、装箱单所列相符；
（三）对安全、卫生、环境保护项目做出初步评价。
第九条 根据有关规定，旧机电产品进口前需取得外经贸部门签发的证明文件的，进口旧机电产品的收货人或者其代理人应当按照有关规定，取得相应的证明文件，并在贸易合同或者协议生效之后、进口旧机电产品到货90日前，根据下列情况办理备案手续：
（一）进口旧机电产品由外经贸部机电办公室签发允许进口证明文件的，应当持证明文件到国家质检总局办理备案手续。需要进行装运前预检验的，由国家质检总局出具《进口旧机电产品装运前预检验备案书》；不需要进行装运前预检验的，由国家质检总局出具《进口旧机电产品免装运前预检验证明书》。
（二）进口旧机电产品由地方机电办公室签发允许进口证明文件的，应当持证明文件到所在地直属检验检疫局办理备案手续。需要进行装运前预检验的，由直属检验检疫局出具《进口旧机电产品装运前预检验备案书》；不需要进行装运前预检验的，由直属检验检疫局出具《进口旧机电产品免装运前预检验证明书》。
第十条 根据有关规定，旧机电产品进口前不需要外经贸部门签发进口证明文件的，进口旧机电产品的收货人或者其代理人应当到所在地直属检验检疫局备案。需要进行装运前预检验的，由直属检验检疫局出具《进口旧机电产品装运前预检验备案书》；不需要进行装运前预检验的，由直属检验检疫局出具《进口旧机电产品免装运前预检验证明书》。
第十一条 装运前预检验机构应当按照中国有关的国家技术规范的强制性要求对进口旧机电产品进行预检验。
第十二条 装运前预检验机构应当在货物装运前完成预检验工作，并出具《装运前预检验报告》报国家质检总局。经国家质检总局审核合格的，换发《旧机电产品装运前预检验证书》。
第十三条 国家质检总局负责对可实施装运前预检验机构的认可工作及对实施装运前预检验人员资格的认可和培训工作。未经认可的机构或者人员不得从事进口旧机电产品装运前预检验工作。
装运前预检验机构和装运前预检验人员的管理办法另行制定。
第三章 到货检验
第十四条 进口旧机电产品运抵口岸后，收货人或者其代理人应当持国家质检总局或者直属检验检疫局出具的《进口旧机电产品免装运前预检验证明书》（正本）或者《进口旧机电产品装运前预检验备案书》和《旧机电产品装运前预检验证书》（正本）以及其他必要单证办理进口报检手续。旧机电产品进口前需取得外经贸部门签发的证明文件的，报检时应当同时提供允许进口的证明文件。
第十五条 检验检疫机构接受报检后，核查单证，签发《入境货物通关单》，并在《入境货物通关单》上注明为旧品，必要时实施查验。
第十六条 进口旧机电产品货物使用地检验检疫机构负责对进口旧机电产品实施到货检验。未明确使用地的进口旧机电产品，由进境口岸检验检疫机构负责实施到货检验和监督管理。
第十七条 需异地实施检验的，入境口岸检验检疫机构签发《入境货物通关单》后，应当及时将《进口旧机电产品免装运前预检验证明书》（正本）或者《旧机电产品装运前预检验证书》（正本）、其他报检资料及《入境货物通关单》第三联寄送到货地检验检疫机构。入境口岸检验检疫机构应当将《进口旧机电产品免装运前预检验证明书》（正本）复印件或者《旧机电产品装运前预检验证书》（正本）复印件、其他报检资料复印件存档备查。
第十八条 进口旧机电产品到达使用地6个工作日内，其收货人或者代理人应当持有关报检资料向货物使用地检验检疫机构申报检验，货物使用地检验检疫机构应当及时安排检验。
第十九条 进口旧机电产品到货后的检验项目包括：开箱检验，安全、卫生、环境保护项目检验。
（一）开箱检验包括核对旧机电产品的名称、品牌、规格型号、数量、新旧情况和包装情况；
（二）安全项目检验按照国家有关机电产品电气安全和机械安全的强制性标准实施检验，检查机件安全状况是否良好、操作功能是否正常、电气系统是否灵敏可靠、防护装置是否安全可靠等；
（三）环境保护项目检验按照国家有关环境保护的国家技术规范强制性要求实施检验，对货物进行辐射检测，检查有无漏水、漏油、附着或者夹带污物、泥土、超标准排烟及噪音超标准等。
第二十条 经检验合格的，出具《入境货物检验检疫证明》；经检验不合格的，出具《入境货物检验检疫证书》。
第二十一条 经检验，进口旧机电产品安全、卫生、环境保护等项目不符合国家技术规范强制性要求的，由检验检疫机构责令收货人退货或者销毁。
第四章 附 则
第二十二条 对于不如实申报进口旧机电产品，逃避国家对进口旧机电管理的，一经发现，按照《商检法》及其实施条例以及有关规定处罚。
第二十三条 对于加工贸易项下外商提供的不作价进口设备解除海关监管的检验问题，以及使用新机电产品的进口证明文件报检进口旧机电产品的处理，按照有关规定执行。
第二十四条 本办法由国家质检总局负责解释。
第二十五条 本办法自2003年5月1日起施行。原国家进出口商品检验局、原国家出入境检验检疫局制定的有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
